วางแผนภาษีคุณหมอ

รายละเอียด

ภาพรวมภาษีที่เกี่ยวข้องกับคุณหมอ

• นิยาม และเงื่อนไขการประกอบโรคศิลปะ
• ทำธุรกิจจะต้องเสียภาษีอะไรบ้าง

การเลือกรูปแบบในการประกอบธุรกิจระหว่างบุคคลกับนิติบุคคล

• ความแตกต่างระหว่างบุคคลกับนิติบุคคล
• บุคคลกับนิติบุคคลใครเสียภาษีมากกว่ากัน
• หลักในการเลือกรูปแบบในการประกอบธุรกิจ
• การเปลี่ยนจากการประกอบกิจการในรูปแบบบุคคลธรรมดาเป็นนิติบุคคล

รายได้ของคุณหมอแบ่งเป็นกี่ประเภท และแต่ละประเภทมีภาษีอะไรมาเกี่ยวข้องบ้าง (Tax Mapping)

• เงินเดือน (เงินได้ประเภทที่ 1)
• ค่าจ้างทั่วไป (เงินได้ประเภทที่ 2)
• ค่าวิชาชีพอิสระ (เงินได้ประเภทที่ 6)
• รายได้จากการประกอบธุรกิจ (เงินได้ประเภทที่ 8)

กรณีศึกษาด้านรายได้

• รายได้จากการขายวิตามิน อาหารเสริม ที่ลูกค้าซื้อโดยไม่ใช่การสั่งจากหมอต้องเสียภาษีมูลค่เพิ่มหรือไม่
• คลีนิคเสริมความงามจะต้องเสียภาษีมูลค่าเพิ่มหรือไม่
• รายได้ค่าคอร์สนวดหน้า สปา ที่ทำในสถานพยาบาลจะต้องเสียภาษีมูลค่าเพิ่มหรือไม่
• เงินได้จากขึ้นเวรโรงพยาบาลอื่น, ค่า DF (เงินได้ประเภทที่ 2) ต้องเสียภาษีมูลค่าเพิ่มหรือไมการทำสัญญาเช่าเครื่องมือและสถานที่ เพื่อเปลี่ยนจาการเงินประเภทที่ 2 เป็นเงินได้ประเภทที่ 6 จะต้องมีองค์ประกอบอะไรบ้าง
• คลินิกทำสัญญาใช้หมอใช้สถานที่แล้วคิดค่าบริการ ต้องเสียภาษีมูลค่าเพิ่มหรือไม่
• เปิดคลีนิคแต่ใช้ใบประกอบวิชาชีพของคุณหมอท่านอื่น

ภาษีมูลค่าเพิ่ม

• ภาพรวมของภาษีมูลค่าเพิ่ม
• หลังจากจดทะเบียนภาษีมูลค่าเพิ่มจะต้องทำอย่างไรบ้าง
• Tax point ของภาษีมุลค่าเพิ่ม
• กรณีที่ไม่ได้จดทะเบียนภาษีมูลค่าเพิ่ม ซื้อสินค้าหรือบริการได้รับใบกำกับภาษีจะต้องบันทึกบัญชีอย่างไร

ภาษีเงินได้บุคคลธรรมดา

• การคำนวนภาษีเงินได้บุคคลธรรมดา
• ค่าลดหย่อนบุคคลธรรมดา

การหักค่าใช้จ่ายตามจริง แทนการหักค่าใช้จ่ายแบบเหมา

• เรื่องที่ควรรู้เกี่ยวกับการหักค่าใช้จ่ายตามจริง
• อยากหักค่าใช้จ่ายตามจริงจะต้องทำอย่างไรบ้าง
• ค่าใช้จ่ายอะไรบ้างที่กรมสรรพากรยอมให้นำมาเป็นค่าใช้จ่าย
• การจัดทำบัญชีของบุคคลธรรมดา (บัญชีเงินสดรับ-จ่าย)

ประเด็นภาษีที่น่าสนใจเกี่ยวกับภาษีเงินได้บุคคลธรรมดา

• ค่าใช้จ่ายที่จ่ายจริงแต่ไม่มีบิลใบเสร็จทำอย่างไร
• ประกอบธุรกิจในรูปแบบบุคคลซื้อรถยนต์ได้หรือไม่
• ประกอบธุรกิจในรูปแบบบุคคลจ่ายค่าเดินทางได้หรือไม่

ภาษีเงินได้นิติบุคคล

• การคำนวนภาษีเงินได้นิติบุคคล
• ความแตกต่างด้านบัญชีของบุคคลธรรมดากับนิติบุคคล
• ความแตกต่างด้านภาษีของบุคคลธรรมดากับนิติบุคคล

ประเด็นภาษีที่น่าสนใจเกี่ยวกับภาษีเงินได้นิติบุคคล

• ค่าใช้จ่ายที่เกิดขึ้นก่อนการจัดตั้งบริษัท
• ตั้งเงินเดือนกรรมการกี่บาทดี
• การจ้างพนักงานจะต้องทำอย่างไรบ้าง
• ซื้อรถยนต์แบบไหนดีเช่าซื้อ VS ลีสซิ่ง
• ใช้บ้านเป็น Office และอยู่อาศัยเองด้วย ค่าน้ำและค่าไฟฟ้าเอามาเป็นค่าใช้จ่ายบริษัทได้หรือไม่

ภาษีเงินได้หัก ณ ที่จ่าย

• ภาษีหัก ณ ที่จ่ายคืออะไร, อัตราการหักภาษี ณ ที่จ่าย
• การหักภาษี ณ ที่จ่าย และการออกหนังสือรับรองการหักภาษี ณ ที่จ่าย (50ทวิ)
• การนำส่งภาษีเงินได้หัก ณ ที่จ่าย